Сколько стоит сотрудник работодателю
Зарплата в вакансии — не вся правда о расходах. Введите оклад и увидите полную стоимость сотрудника для работодателя в 2026 году: НДФЛ по прогрессивной шкале, страховые взносы, льготу для малого бизнеса и взносы на травматизм — в месяц и в год.
Обновлено · Редакция Альтаир HR
Сумма в трудовом договоре — из неё удерживают НДФЛ.
ООО или ИП без льгот: 30% с выплат в пределах предельной базы и 15,1% сверх неё.
Взносы на травматизм. Класс присваивает СФР по основному ОКВЭД: у офиса и торговли обычно I, у производства и стройки — выше.
Результат расчёта стоимости сотрудника
- На руки — 66,8%
- НДФЛ — 10,0%
- Страховые взносы — 23,0%
- Травматизм — 0,2%
30% с 1 200 000 ₽
Как мы считаем
НДФЛ считаем не с месяца, а с года: с 2025 года шкала прогрессивная, поэтому налог зависит от того, сколько человек заработал с начала года. Ставки — 13% до 2,4 млн ₽, дальше 15%, 18%, 20% и 22% с превышения (п. 1 ст. 224 НК РФ). В таблице показываем средний месяц: годовой налог, делённый на 12, и эффективную ставку.
Страховые взносы начисляем сверх зарплаты, работник их не платит. Единый тариф — 30% в пределах предельной базы 2 979 000 ₽ за год и 15,1% с превышения (п. 3 ст. 425 НК РФ). Льготные режимы МСП работают только с части выплаты сверх полуторакратного МРОТ — при МРОТ 27 093 ₽ это 40 639,50 ₽ в месяц: то, что внутри порога, облагается по общему тарифу.
Взносы на травматизм считаем по классу профессионального риска на всю зарплату, без предельной базы (ст. 1 ФЗ № 179-ФЗ). Расчёт упрощённый: постоянный оклад двенадцать месяцев, без премий, командировок, ДМС и скидок или надбавок к тарифу на травматизм. Для точной суммы к уплате обращайтесь в бухгалтерию.
Из чего складывается стоимость сотрудника
Стоимость сотрудника для работодателя — это не оклад из вакансии. В неё входят три обязательные части, и только первая видна человеку в трудовом договоре.
- Оклад (начислено) — сумма до вычета налога. Из неё работодатель как налоговый агент удерживает НДФЛ, а остаток перечисляет на карту.
- Страховые взносы — платит компания сверх зарплаты, из своих денег. Это пенсионное, медицинское и социальное страхование одной суммой по единому тарифу.
- Взносы на травматизм — отдельный платёж в СФР по классу профессионального риска, от 0,2% до 8,5% от начисленной зарплаты.
Отсюда простое правило: при общем тарифе и офисном классе риска сотрудник обходится компании примерно в 1,3 оклада — и примерно в 1,5 суммы, которую он видит на карте. Именно этот коэффициент калькулятор показывает рядом с итогом.
Страховые взносы в 2026 году: тарифы и льготы МСП
Единый тариф — 30% с выплат в пределах единой предельной величины базы и 15,1% с превышения. База на 2026 год — 2 979 000 ₽ на человека, она считается нарастающим итогом с начала года, поэтому у высоких зарплат взносы к концу года снижаются.
Главное изменение 2026 года: универсальной льготы «15% для любого МСП» больше нет. Пониженный тариф остался только у компаний из реестра МСП, чей основной вид деятельности попал в перечень приоритетных отраслей, и у общепита. Льгота применяется не ко всей зарплате, а только к части выплат за месяц сверх полуторакратного МРОТ — при МРОТ 27 093 ₽ это 40 639,50 ₽.
| Кто платит | Тариф | К чему применяется |
|---|---|---|
| Общий тариф | 30% / 15,1% | 30% в пределах предельной базы 2 979 000 ₽ за год, 15,1% — с превышения |
| МСП из приоритетной отрасли | 15% | К части выплат за месяц сверх 1,5 МРОТ. Внутри порога — общий тариф. Нужны основной ОКВЭД из перечня Правительства РФ и не меньше 70% доходов от него |
| МСП: обрабатывающие производства | 7,6% | К части выплат сверх 1,5 МРОТ. Перечень отраслей утверждает Правительство РФ; напитки, табак, кокс, нефтепродукты и металлургия в него не входят |
| МСП: общественное питание | 15% | К части выплат сверх 1,5 МРОТ, по условиям п. 13.1 ст. 427 НК РФ: доход до 2 млрд ₽, до 1500 человек и не меньше 70% доходов от услуг общепита |
| Аккредитованная IT-компания | 15% / 7,6% | С 2026 года 15% в пределах предельной базы и 7,6% с превышения. В 2025 году было 7,6% и там, и там — нагрузка выросла |
| Взносы на травматизм | 0,2–8,5% | На всю начисленную зарплату, без предельной базы. 32 класса профессионального риска; класс зависит от основного вида деятельности |
Тарифы действуют для выплат в пользу граждан РФ по трудовым договорам. У отдельных категорий — резидентов ТОР, участников Сколково, радиоэлектроники, НКО на УСН — свои пониженные тарифы; их в калькуляторе нет.
НДФЛ по прогрессивной шкале
С 2025 года НДФЛ считают по пяти ступеням, и ставка зависит от дохода за год, а не за месяц. Важно: повышенная ставка применяется только к сумме сверх порога. Если человек заработал за год 3 млн ₽, по 15% облагаются 600 тысяч, а не все три миллиона.
| Доход за год | Ставка | Как считается налог |
|---|---|---|
| До 2,4 млн ₽ | 13% | 13% со всей суммы |
| 2,4–5 млн ₽ | 15% | 312 000 ₽ + 15% с суммы сверх 2,4 млн ₽ |
| 5–20 млн ₽ | 18% | 702 000 ₽ + 18% с суммы сверх 5 млн ₽ |
| 20–50 млн ₽ | 20% | 3 402 000 ₽ + 20% с суммы сверх 20 млн ₽ |
| Свыше 50 млн ₽ | 22% | 9 402 000 ₽ + 22% с суммы сверх 50 млн ₽ |
Районные коэффициенты и северные надбавки с 2025 года выделены в отдельную налоговую базу со своей шкалой: 13% и 15% с суммы свыше 5 млн ₽ в год. Калькулятор считает их отдельно, если вы указали коэффициент в блоке «Точнее».
Что ещё стоит учесть
Налоги и взносы — обязательная часть расходов, её можно посчитать точно. Но реальная стоимость сотрудника обычно выше: у каждой компании набирается свой список. Конкретных цифр мы не приводим — они слишком разные, зато список помогает ничего не забыть при планировании бюджета.
- Рабочее место — ноутбук, монитор, телефон, лицензии на софт, стол в офисе или коворкинге, связь. Часть расходов разовая, часть — ежемесячная.
- Подбор и адаптация — публикация вакансии, доступ к базе резюме, время руководителя на собеседования, наставник в первые недели. Пока новичок выходит на нормальную производительность, компания платит полную зарплату.
- Обучение — обязательные инструктажи и медосмотры для части профессий, курсы и конференции.
- Отпуск — отдельной строкой в расходы не добавляется: 28 календарных дней уже «внутри» годового оклада, в отпуске человек получает средний заработок вместо зарплаты. Но помнить о нём стоит: месяц в году сотрудник не работает, а платить нужно.
- Больничные — первые три дня каждого больничного оплачивает работодатель, дальше платит СФР. Это можно включить в расчёт в блоке «Точнее».
- ДМС и льготы — полис, компенсация обедов и спорта, корпоративные мероприятия. Одни такие выплаты страховыми взносами облагаются, другие нет — порядок учёта стоит уточнить у бухгалтера.
Что посчитать дальше
- Штатное расписание Т-3 — фонд оплаты труда по всем должностям сразу.
- Калькулятор отпускных — сколько получит сотрудник за дни отдыха.
- Проверка риска нелегальной занятости — если думаете сэкономить на самозанятых.
Частые вопросы
Сколько стоит сотрудник с зарплатой 100 000 рублей?
При окладе 100 000 ₽ в месяц, общем тарифе взносов и I классе профессионального риска сотрудник обходится компании в 130 200 ₽ в месяц и 1 562 400 ₽ в год. Из них 87 000 ₽ в месяц человек получает на руки, 13 000 ₽ — НДФЛ, 30 000 ₽ — страховые взносы и 200 ₽ — взносы на травматизм. То есть на каждый рубль «на карту» компания тратит около 1,50 ₽.
Какие налоги и взносы платит работодатель за сотрудника в 2026 году?
Сверх зарплаты работодатель платит страховые взносы по единому тарифу — 30% с выплат в пределах предельной базы 2 979 000 ₽ за год и 15,1% с превышения (п. 3 ст. 425 НК РФ), плюс взносы на травматизм от 0,2% до 8,5% по классу профессионального риска. НДФЛ работодатель не платит: он удерживает его из зарплаты сотрудника как налоговый агент, поэтому для компании это часть той же суммы оклада.
Кто из малого бизнеса сохранил льготу по взносам 15% в 2026 году?
С 1 января 2026 года универсальная льгота для всех субъектов МСП отменена. Пониженный тариф 15% с части выплат сверх полуторакратного МРОТ остался у МСП, чей основной ОКВЭД входит в перечень приоритетных отраслей (распоряжение Правительства РФ от 27.12.2025 № 4125-р) и даёт не меньше 70% доходов, а также у общепита по условиям п. 13.1 ст. 427 НК РФ. У МСП из обрабатывающих производств тариф ещё ниже — 7,6%. Остальные малые компании с 2026 года платят взносы по общему тарифу 30%.
Как считается НДФЛ по прогрессивной шкале в 2026 году?
Налог считают от совокупного дохода за год: 13% с суммы до 2,4 млн ₽; 312 000 ₽ и 15% с превышения — от 2,4 до 5 млн ₽; 702 000 ₽ и 18% — от 5 до 20 млн ₽; 3 402 000 ₽ и 20% — от 20 до 50 млн ₽; 9 402 000 ₽ и 22% — свыше 50 млн ₽ (п. 1 ст. 224 НК РФ). Повышенная ставка применяется только к части дохода сверх порога, а не ко всей зарплате, поэтому в калькуляторе мы показываем ещё и эффективную ставку.
Как пересчитать зарплату «на руки» в оклад до НДФЛ?
Пока годовой доход не превысил 2,4 млн ₽, оклад считается просто: сумма на руки делится на 0,87. Например, 100 000 ₽ на руки — это 114 942,53 ₽ до налога. Как только доход выходит за 2,4 млн ₽ в год, деление на 0,87 перестаёт работать: часть дохода облагается по 15% и выше. Калькулятор учитывает всю шкалу целиком — переключите ввод на «На руки», и он покажет нужный оклад.
Сотрудник в штате, самозанятый или ИП — что дешевле для компании?
На бумаге самозанятый дешевле: компания платит только вознаграждение, без взносов и НДФЛ. Но экономия законна лишь тогда, когда отношения действительно не трудовые — нет графика, рабочего места, подчинения и постоянной ежемесячной суммы. ФНС и трудовая инспекция сверяют такие выплаты по своим индикаторам риска, а при переквалификации доначисляют НДФЛ, взносы, пени и штраф. Проверить себя можно нашим инструментом «Проверка риска нелегальной занятости».
Источники и актуальность
Материал подготовила редакция Альтаир HR. Последняя проверка данных — .
- П. 1 ст. 224 НК РФ — прогрессивная шкала НДФЛ 13–22%
- П. 3 ст. 425 НК РФ — единый тариф страховых взносов 30% и 15,1%
- Ст. 427 НК РФ — пониженные тарифы для МСП, общепита и IT (ред. ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ)
- Ст. 1 ФЗ от 22.12.2005 № 179-ФЗ — 32 класса профессионального риска и тарифы 0,2–8,5%
- ФНС России: единая предельная величина базы на 2026 год — 2 979 000 ₽ (постановление Правительства РФ от 31.10.2025 № 1705)
- ФНС России: пониженный тариф для МСП из приоритетных отраслей в 2026 году
- МРОТ с 1 января 2026 года — 27 093 ₽ (ФЗ от 28.11.2025 № 429-ФЗ)
Другие инструменты
Калькулятор стажа
Считаем трудовой и страховой стаж по датам из трудовой книжки и показываем процент оплаты больничного.
ОткрытьКалькуляторыКогда выгодно брать отпуск
Показываем, в какие месяцы 2026–2027 отпуск выгоднее по деньгам, а когда лучше поработать. Просто выберите месяц.
ОткрытьКалькуляторыКалькулятор отпускных
Считаем отпускные по среднему заработку за минуту. Введите зарплату и даты отпуска — покажем сумму на руки.
ОткрытьПосчитали стоимость — теперь наймите
Вакансия на hh.ru и ИИ-разбор откликов в Altair HR: кандидаты приходят в один кабинет, а не в почту и мессенджеры.
Попробовать бесплатно