Калькулятор НДФЛ: налог и сумма на руки

Шкала действует с доходов 2025 года. Ставка зависит от дохода за год, а не за месяц: чем больше налоговая база с начала года, тем выше ставка на её следующую часть. Высокая ставка применяется только к превышению порога, остальное остаётся по прежней.

У нерезидента ставка одна: 30%. Налог за месяц работодатель считает нарастающим итогом (пункт 3 статьи 226 НК РФ): считает налог с базы за все месяцы с начала года, включая нынешний, и вычитает налог с базы до него. Так при пересечении порога по новой ставке облагается только та часть месяца, что выше порога.

Стандартный вычет уменьшает налоговую базу за каждый месяц. В месяц он составляет: на первого ребёнка 1 400 ₽, на второго 2 800 ₽, на третьего и каждого следующего 6 000 ₽. На ребёнка-инвалида добавляется 12 000 ₽. Единственный родитель получает вычет в двойном размере.

Вычет предоставляют, пока налоговая база с начала года (доход за вычетом уже предоставленных вычетов) не превысила 450 000 ₽. С месяца, в котором она превысила, вычет не применяется. Раньше предел сравнивали с доходом, в действующей редакции статьи 218 сравнивают с налоговой базой. Для сотрудника с двумя детьми это 4 200 ₽ в месяц, а с тремя 10 200 ₽. Вычет уменьшает базу, поэтому экономия равна вычету, умноженному на ставку: при 13% это 182 ₽ в месяц за одного ребёнка.

Нерезидент вычет на детей не получает, поэтому для него поля вычета в калькуляторе отключены.

Резидент, детей нет, начисляют 350 000 ₽ каждый месяц. За 6 месяцев набралось 2 100 000 ₽, и ставка пока 13%. В месяце «июль» база доходит до 2 450 000 ₽: 300 000 ₽ по 13 %, 50 000 ₽ по 15 %. Налог за месяц 46 500 ₽, на руки 303 500 ₽. Уже в следующем месяце («август») весь доход облагается по 15%: налог 52 500 ₽, на руки 297 500 ₽. За год с таких зарплат удержат 582 000 ₽, а на руки получат 3 618 000 ₽. Именно поэтому в декабре зарплата «на руки» выглядит меньше, чем в январе.

Такую раскладку по всем месяцам показывает таблица над этим разделом для любой вашей суммы.

• Отдельную налоговую базу для северных надбавок и районных коэффициентов: по ней действует своя шкала (13% до 5 млн ₽ и 15% выше), и считать её вместе с основной базой нельзя (статья 210 и пункт 1.2 статьи 224 НК РФ).
• Дивиденды, продажу долей и другие доходы, которые облагаются отдельно от зарплаты.
• Имущественные, социальные и другие вычеты, кроме стандартных вычетов на детей.
• Доход с начала года у прошлых работодателей и вычеты, полученные в прошлых месяцах: калькулятор оценивает их по введённому доходу и месяцу года, а таблица по месяцам всегда начинается с января.

Для проверки конкретного сотрудника сверяйтесь с данными вашей бухгалтерии: калькулятор показывает, как работает правило, а не заменяет учёт налога по каждому сотруднику.