Неофициальное трудоустройство: что это, чем грозит работодателю и как оформить работника

Закон о занятости населения даёт определение: нелегальная занятость это осуществление трудовой деятельности в нарушение установленного трудовым законодательством порядка оформления трудовых отношений (часть 1 статьи 66 закона от 12.12.2023 № 565-ФЗ). Проще говоря, человек работает, а оформлен неверно или не оформлен вовсе.

На практике встречаются три картины. Человек работает без всякого договора и ему платят наличными. Договор есть, но не трудовой, а гражданско-правовой, хотя работа та же, что и у сотрудников в штате. Договор заключён, но оформлен с нарушением требований статьи 67 ТК РФ. Все три случая закон относит к нарушению.

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения, прямо запрещено частью второй статьи 15 ТК РФ.

Трудовые отношения определены в статье 15 ТК РФ как отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции в интересах, под управлением и контролем работодателя, при подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка и при обеспечении работодателем условий труда. Для сравнения ниже обычные для гражданско-правовых договоров условия.

Название договора ничего не решает. Если фактически человек выходит по графику, подчиняется распорядку, выполняет обязанности по должности и получает регулярную оплату, это трудовые отношения независимо от того, как назван документ. Когда сомнения остаются у суда, они толкуются в пользу трудовых отношений (статья 19.1 ТК РФ).

Трудовой договор, не оформленный письменно, считается заключённым, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного представителя (часть вторая статьи 67 ТК РФ). Трудовые отношения возникают и на основании фактического допущения к работе, когда договор не был надлежащим образом оформлен (часть третья статьи 16 ТК РФ).

Работодатель обязан оформить письменный договор не позднее трёх рабочих дней со дня фактического допущения. Если отношения возникли по гражданско-правовому договору, а позднее были признаны трудовыми, срок такой же: три рабочих дня со дня признания, если иное не установил суд.

Если человека допустил к работе тот, кого вы не уполномочивали, и вы отказываетесь признавать отношения трудовыми, ответственность по части 3 статьи 5.27 КоАП РФ несёт допустивший: гражданин, штраф от 3 до 5 тысяч рублей, должностное лицо от 10 до 20 тысяч. Поэтому передайте руководителям, кто вправе принимать людей на работу, и закрепите это приказом.

Гражданско-правовой договор законен, если он не скрывает трудовых отношений: по нему подрядчик выполняет определённую работу и сдаёт результат или исполнитель оказывает услугу по заданию заказчика, а не выполняет трудовую функцию под управлением и контролем работодателя с подчинением распорядку (статья 15 ТК РФ). Для таких случаев есть образцы договора ГПХ и договора с самозанятым.

У самозанятых есть ограничение для вашей компании. Доходы от оказания услуг или выполнения работ по гражданско-правовым договорам не признаются объектом налога на профессиональный доход, если заказчик является работодателем этого физического лица или был им менее двух лет назад (пункт 8 части 2 статьи 6 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Значит, уволенного сотрудника нельзя на следующий день оформить самозанятым и платить ему как плательщику налога на профессиональный доход: доходы от вас в течение двух лет объектом этого налога не признаются, какую бы работу он ни выполнял.

Гражданско-правовой договор могут признать трудовым по заявлению исполнителя, по предписанию государственного инспектора труда или по решению суда (статья 19.1 ТК РФ). Тогда трудовые отношения считаются возникшими со дня фактического допущения исполнителя к работе.

Ответственность предусмотрена статьёй 5.27 КоАП РФ. Для небольшой компании важны части 3, 4 и 5.

Часть 3 касается допущения к работе неуполномоченным лицом, когда работодатель отказывается признать отношения трудовыми. Штраф там накладывается на граждан (3–5 тысяч рублей) и должностных лиц (10–20 тысяч рублей).

За повторное нарушение по части 3 гражданин заплатит 5 тысяч рублей. Суммы приведены по редакции КоАП РФ от 04.08.2026.

Организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие доходы физическим лицам, обязаны исчислить, удержать и уплатить НДФЛ как налоговые агенты (пункт 1 статьи 226 НК РФ). Неправомерное неудержание и неперечисление налога влечёт штраф 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и перечислению (статья 123 НК РФ).

Страховые взносы начисляют на выплаты в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам на выполнение работ и оказание услуг (подпункты 1 и 1.1 пункта 1 статьи 420 НК РФ). Если в результате занижения базы взносы не уплачены, штраф составляет 20 процентов от неуплаченной суммы, а при умышленном нарушении 40 процентов (статья 122 НК РФ). К ним добавляются пени. Размер взносов и тарифы берите из актуальной главы 34 Налогового кодекса.

Налоговые органы передают межведомственным комиссиям субъектов РФ по противодействию нелегальной занятости и территориальным органам Роструда информацию по утверждённому перечню, а письменные обращения граждан о фактах нелегальной занятости обязательно направляются в эти комиссии (части 3, 4 и 5 статьи 67 закона № 565-ФЗ). Проверить свою компанию заранее можно инструментом проверки на нелегальную занятость.

Роструд ведёт общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости (часть 6 статьи 67 закона № 565-ФЗ). Порядок утверждён постановлением Правительства от 27.12.2024 № 1927, оно действует с 1 января 2025 года.

• Основание для записи: вступившее в силу постановление по делу об административном правонарушении по части 4 статьи 5.27 КоАП РФ, то есть за уклонение от оформления трудового договора или заключение гражданско-правового договора вместо трудового.
• Срок внесения записи: не позднее третьего рабочего дня со дня вступления постановления в силу.
• Срок нахождения в реестре: один год со дня вступления постановления в силу.
• В записи указаны наименование организации или ФИО предпринимателя, ИНН, дата внесения и основание, а также количество вступивших в силу постановлений за время нахождения в реестре.
• Если суд отменит постановление, запись исключают не позднее первого рабочего дня после поступления судебного акта.

Сведения размещаются на официальном сайте Роструда, реестр общедоступный.

В ООО «Ромашка» (г. Москва) директор Сергей Орлов 05.10.2026 по устной договорённости посадил на доставку курьера Дениса Кузнецова: график с 9 до 18, оплата 4 500 рублей в день наличными. Уже вторую неделю Денис ездит по накладным и подчиняется старшему менеджеру Ольге Мельниковой. Договора нет.

Фактически трудовые отношения возникли 05.10.2026 в понедельник. Три рабочих дня истекали в четверг 08.10.2026. Ромашка этот срок пропустила, поэтому Денис вправе обратиться в инспекцию труда или в суд. Если инспекция составит протокол, организации грозит штраф по части 4 статьи 5.27 КоАП РФ от 50 до 100 тысяч рублей, директору от 10 до 20 тысяч, а запись попадёт в реестр на год.

Исправить положение Сергей может в день, когда обнаружил ошибку: подписать с Денисом трудовой договор в двух экземплярах, указав дату фактического начала работы 05.10.2026, издать приказ о приёме, отразить выплаты, удержать НДФЛ и начислить взносы, подать сведения в СФР. Исправление не отменяет возможного штрафа за пропущенный срок, но избавляет компанию от продолжения нарушения и споров о стаже.